Tourism IrelandIl sistema fiscale irlandese è spesso considerato uno dei più semplici e trasparenti in Europa, ma per chi si trasferisce dall’estero, può sembrare un po’ complicato all’inizio. È davvero importante capire come funzionano le tasse in Irlanda, non solo per lavorare, ma anche per evitare errori e gestire al meglio la propria situazione fiscale.
Indice
In questa guida, troverai una panoramica completa su imposte, rimborsi fiscali e situazioni particolari come la doppia imposizione o la tassazione dei non residenti.
Come funziona il sistema fiscale irlandese
Il sistema fiscale irlandese è basato su tre componenti principali che si applicano cumulativamente al reddito lordo di chiunque lavori nel paese, residente o non residente:
Income Tax (PAYE): l’imposta sul reddito si applica con due aliquote — il 20% sui redditi fino a circa €44.000 annui per un lavoratore singolo (soglia aggiornata annualmente), e il 40% sulla parte eccedente. Viene trattenuta direttamente in busta paga dal datore di lavoro attraverso il sistema Pay As You Earn.
USC (Universal Social Charge): un’imposta sociale progressiva che va dallo 0,5% all’8% a seconda del livello di reddito. Chi guadagna meno di €13.000 annui è esente dall’USC. Anche questa viene trattenuta direttamente in busta paga.
PRSI (Pay Related Social Insurance): il contributo previdenziale al 4,2% del reddito lordo. Serve a finanziare il sistema di welfare irlandese (disoccupazione, pensione, maternità). Per i cittadini UE che tornano nel proprio paese, i contributi PRSI versati in Irlanda possono essere aggregati ai contributi italiani ai fini della pensione, grazie agli accordi previdenziali europei.
Il PPS Number: il codice fiscale irlandese
Prima di iniziare a lavorare in Irlanda è indispensabile ottenere il PPS Number (Personal Public Service Number), l’equivalente del codice fiscale italiano. Senza PPS Number il datore di lavoro è obbligato ad applicare la Emergency Tax — la tassazione d’emergenza al 40% — che viene trattenuta finché la posizione non viene regolarizzata. Il PPS si richiede al Department of Social Protection, con appuntamento prenotato online (mywelfare.ie), presentando un documento d’identità, la prova di residenza in Irlanda e, se disponibile, un documento del datore di lavoro.
myAccount: il portale Revenue
Tutti i rapporti con l’Agenzia delle Entrate irlandese (Revenue) avvengono attraverso il portale online myAccount su revenue.ie. Tramite myAccount si possono registrare i propri lavori, controllare i tax credit applicati, verificare la Statement of Liability (il riepilogo fiscale annuale) e richiedere eventuali rimborsi. È il primo strumento da conoscere per chiunque lavori in Irlanda.
Rimborso delle tasse
Molti lavoratori hanno diritto a un rimborso delle tasse pagate in eccesso, soprattutto se hanno lavorato solo per una parte dell’anno o hanno cambiato lavoro.
Per scoprire come verificare e richiedere il rimborso, dai un’occhiata alla guida completa: Rimborso tasse in Irlanda
Doppia imposizione
Se lavori tra due paesi, potresti trovarti a dover seguire alcune regole specifiche per evitare di pagare le tasse due volte sullo stesso reddito.
Per saperne di più, visita la pagina dedicata: Doppia imposizione Irlanda.
Tasse per i non residenti
Anche chi non vive stabilmente in Irlanda può dover affrontare la tassazione sui redditi guadagnati nel paese.
Per capire meglio come funziona, dai un’occhiata a: Tasse per i non residenti in Irlanda.
Le pagine di approfondimento
Per i dettagli su situazioni specifiche, consulta le nostre guide dedicate: rimborso delle tasse in Irlanda per chi ha lavorato per parte dell’anno o ha subito l’Emergency Tax; tasse per non residenti in Irlanda per chi mantiene la residenza fiscale italiana.
Per poter lavorare e pagare le tasse, è necessario avere il PPS Number, che è fondamentale per qualsiasi attività lavorativa nel paese.
